India में हर salaried employee को FY 2025-26 (April 2025 – March 2026) का Income Tax Return (ITR) July 31, 2026 तक file करना होगा। लेकिन उससे पहले एक important decision: New Tax Regime या Old Tax Regime?
यह choice गलत होने पर हज़ारों रुपए ज़्यादा tax देना पड़ सकता है। यह guide आपको दोनों regimes के slabs, deductions, और आपके salary के अनुसार कौन सा better है — यह सब simple Hindi में समझाएगी।
Income Tax Calculate करें — New vs Old Regime
Salary और deductions enter करें, दोनों regimes का tax instantly compare करें FY 2025-26 के लिए।
FY 2025-26 Tax Slabs — नया और पुराना Regime
FY 2025-26 से New Tax Regime default हो गई है। Employer को April में ही बताएं कि आप कौन सा choose कर रहे हैं।
नया Tax Regime (New Regime) — FY 2025-26
| Income Range | Tax Rate |
|---|---|
| ₹0 – ₹3,00,000 | 0% |
| ₹3,00,001 – ₹7,00,000 | 5% |
| ₹7,00,001 – ₹10,00,000 | 10% |
| ₹10,00,001 – ₹12,00,000 | 15% |
| ₹12,00,001 – ₹15,00,000 | 20% |
| ₹15,00,000 से ज़्यादा | 30% |
खास बात: Section 87A rebate — ₹7 लाख तक income पर zero tax। Salaried employees को ₹75,000 standard deduction भी मिलता है।
पुराना Tax Regime (Old Regime) — FY 2025-26
| Income Range | Tax Rate |
|---|---|
| ₹0 – ₹2,50,000 | 0% |
| ₹2,50,001 – ₹5,00,000 | 5% |
| ₹5,00,001 – ₹10,00,000 | 20% |
| ₹10,00,000 से ज़्यादा | 30% |
खास बात: Section 80C, HRA, LTA जैसे deductions claim कर सकते हैं जो taxable income कम करते हैं। ₹50,000 standard deduction।
दोनों पर 4% Health & Education Cess add होता है।
कौन सा Regime Better है? — Salary-wise Comparison
Different salary levels पर दोनों regimes का comparison (approximate):
| Gross Salary | Old Regime Tax* | New Regime Tax* | Better |
|---|---|---|---|
| ₹5,00,000 | ₹0 | ₹0 | Equal |
| ₹8,00,000 | ₹46,800 | ₹31,200 | New Regime |
| ₹10,00,000 | ₹75,400 | ₹54,600 | New Regime |
| ₹12,00,000 | ₹1,09,200 | ₹83,200 | New Regime |
| ₹15,00,000 | ₹1,48,200† | ₹1,30,000 | लगभग Equal |
| ₹20,00,000 | ₹2,34,000† | ₹2,73,000 | Old Regime |
*Old regime: full 80C (₹1.5L) + standard deduction ₹50K assumed। New regime: standard deduction ₹75K assumed।
Simple Decision Rule
- ₹7 लाख से कम income: New Regime — zero tax (87A rebate)
- ₹7-15 लाख income: दोनों calculate करें — जो ज़्यादा investments/deductions हों, old regime better हो सकती है
- ₹15 लाख से ज़्यादा + maximum deductions: Old regime बेहतर
Section 80C में क्या आता है? — ₹1.5 लाख की पूरी List
Section 80C सबसे popular tax deduction है — ₹1.5 लाख तक की investments पर taxable income कम होती है। यह only Old Regime में available है।
Section 80C के अंदर आने वाले investments
- EPF / PF Contribution — Salary से automatically deduct होता है
- PPF (Public Provident Fund) — 7.1% interest, 15 साल lock-in, EEE (triple tax exempt)
- ELSS Mutual Funds — सिर्फ 3 साल lock-in, market returns, best option for young investors
- LIC Premium — Life insurance premium
- NSC (National Savings Certificate) — 7.7% interest, 5 साल
- Home Loan Principal — Principal repayment amount
- Children की School Fees — 2 बच्चों तक tuition fees
- 5-Year Bank FD — Tax saver FD (~6.5-7%)
- Sukanya Samriddhi Yojana — बेटी के लिए, 8.2% interest
Other Important Deductions (Old Regime)
- Section 80D: Health insurance — ₹25,000 (self + family), senior citizen parents के लिए ₹50,000
- HRA Exemption: किराए पर रहते हैं तो HRA partially exempt
- Section 24(b): Home loan interest — ₹2 लाख/साल तक
- Section 80E: Education loan का interest — 8 साल तक full deduction
ITR कैसे भरें — Step by Step Guide 2026
FY 2025-26 का ITR July 31, 2026 तक file करना है। यह process अब बहुत simple हो गई है:
कौन सा ITR Form भरें?
| Form | कौन भरे |
|---|---|
| ITR-1 (Sahaj) | Salaried, income ₹50L तक, एक house property |
| ITR-2 | Capital gains वाले, multiple properties |
| ITR-3 | Business/profession income (freelancers) |
| ITR-4 (Sugam) | Presumptive scheme (small business) |
ITR Filing Steps
- incometax.gov.in पर जाएं, PAN/Aadhaar से login करें
- AIS (Annual Information Statement) download करके check करें
- Employer से Form 16 (June 15 तक मिलेगी) लें
- ITR-1 select करें, pre-filled data verify करें
- Deductions enter करें (80C, 80D, HRA)
- Tax calculate करें और due amount pay करें
- Aadhaar OTP से e-verify करें
Deadline miss करने पर?
July 31 के बाद भी belated return file हो सकती है December 31, 2026 तक — लेकिन ₹5,000 late fee लगेगी (income ₹5L से कम हो तो ₹1,000)।
How to Use the Tool (Step by Step)
- 1
Gross Salary डालें
Income Tax Calculator में अपनी annual gross salary डालें — basic + HRA + special allowance + bonus सब मिलाकर।
- 2
Deductions Enter करें
Old regime compare करने के लिए: 80C investments, health insurance premium, HRA, home loan interest डालें।
- 3
दोनों Regimes Compare करें
Calculator दोनों regimes में tax side by side दिखाएगा। जो कम है वह choose करें।
- 4
Employer को बताएं
April में employer को form submit करें कि आप कौन सा regime choose कर रहे हैं। इससे सही TDS deduct होगा।
- 5
July 31 से पहले ITR File करें
incometax.gov.in पर जाएं, Form 16 use करके ITR-1 file करें, Aadhaar OTP से e-verify करें।
Frequently Asked Questions
Salaried employee के लिए कौन सा regime better है 2025-26 में?+−
₹7 लाख तक: New Regime (zero tax)। ₹7-15 लाख: दोनों calculate करें — new regime अगर investments कम हों, old regime अगर full 80C + HRA + home loan claim हो। ₹15 लाख से ज़्यादा + maximum deductions: old regime usually better। हमारे calculator से exact comparison करें।
New Tax Regime में कौन से deductions नहीं मिलते?+−
New regime में ये major deductions नहीं मिलते: Section 80C (PPF, ELSS, LIC), HRA exemption, LTA, Section 80D (health insurance), home loan interest (24b)। मिलते हैं: ₹75,000 standard deduction, NPS employer contribution (80CCD(2))।
Section 80C में क्या क्या include होता है?+−
Section 80C में ₹1.5 लाख तक: EPF/PF contribution, PPF, ELSS mutual funds, LIC premium, NSC, 5-year tax saver FD, children tuition fees (2 बच्चे), home loan principal, Sukanya Samriddhi Yojana। Only Old Tax Regime में available है।
Standard Deduction FY 2025-26 में कितनी है?+−
New Tax Regime में: ₹75,000 standard deduction (Budget 2024 में ₹50,000 से बढ़ाया गया)। Old Tax Regime में: ₹50,000। यह flat deduction है — कोई proof नहीं चाहिए, automatically मिलती है।
ITR file करने की last date क्या है FY 2025-26 के लिए?+−
FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए: July 31, 2026। Belated return: December 31, 2026 (₹5,000 late fee के साथ, ₹5L से कम income पर ₹1,000)। Audit cases: October 31, 2026।
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